លិខិតឥណទាន (Letter of Credit): ដំណោះស្រាយលំហូរសាច់ប្រាក់សម្រាប់អាជីវកម្មរបស់អ្នក

តើ​អ្នក​ធ្លាប់​ព្រួយបារម្ភ​ពី​ការ​មិន​ទទួល​បាន​ប្រាក់​ពី​អតិថិជន បន្ទាប់ពី​អ្នក​បាន​ដឹក​ជញ្ជូន​ទំនិញ​ដែរ​ឬទេ?

សម្រាប់​អាជីវកម្ម ជាពិសេស​សហគ្រាស​ធុន​តូច និង​មធ្យម បញ្ហា​លំហូរ​សាច់ប្រាក់​ជា​ឧបសគ្គ​ដ៏ធំ​មួយ។ អ្នកលក់​ចង់​បាន​ប្រាក់​មុន​ពេល​ដឹក​ជញ្ជូន ចំណែកឯ​អ្នកទិញ​វិញ​ចង់​បាន​ទំនិញ​សិន​ទើប​ទូទាត់​ប្រាក់។

អត្ថបទ​នេះ​នឹង​ពន្យល់​លម្អិត​អំពី​របៀប​ដែល​លិខិតឥណទាន (LC) មិន​ត្រឹមតែ​អាច​ដោះស្រាយ​បញ្ហា​ទុកចិត្ត​រវាង​អ្នកទិញ​និង​អ្នកលក់​ប៉ុណ្ណោះ​ទេ ប៉ុន្តែ​ថែមទាំង​ជួយ​ដោះស្រាយ​បញ្ហា​លំហូរ​សាច់ប្រាក់​របស់​អ្នក​ទៀត​ផង។ អ្នក​នឹង​យល់ដឹង​កាន់តែ​ច្បាស់​អំពី​វិធីសាស្ត្រ​ហិរញ្ញវត្ថុ​ផ្សេងៗ​ដែល​មាន​នៅ​ក្នុង LC ដែល​អាច​ជួយ​ឲ្យ​អាជីវកម្ម​របស់​អ្នក​ដំណើរការ​ទៅ​មុខ​ដោយ​រលូន។

យើង​នឹង​ពិភាក្សា​លើ​ប្រធានបទ​សំខាន់ៗ​ដូច​ខាងក្រោម៖

• ស្វែងយល់​ពី LC: មូលដ្ឋានគ្រឹះ​នៃ​សុវត្ថិភាព​ហិរញ្ញវត្ថុ
• ការទូទាត់​ប្រាក់​ជាមុន (Negotiation): ផ្លូវកាត់​ដើម្បី​ទទួល​បាន​សាច់ប្រាក់​រហ័ស
• ដំណោះស្រាយ​ហិរញ្ញវត្ថុ​ពិសេស: លិខិតឥណទាន​ផ្ទេរ​បាន (Transferable LC) និង​លិខិតឥណទាន​ទល់ខ្នង (Back-to-Back LC)
• ការផ្ដល់​ហិរញ្ញប្បទាន​មុន​ដឹក​ជញ្ជូន: លិខិតឥណទាន Red Clause និង Green Clause

១. ស្វែងយល់​ពី​លិខិតឥណទាន (LC)

និយមន័យ៖ LC គឺ​ជា​ការ​សន្យា​ជា​លាយលក្ខណ៍​អក្សរ​ពី​ធនាគារ​ក្នុង​ការ​ទូទាត់​ប្រាក់​ឲ្យ​អ្នកលក់ នៅពេលដែល​អ្នកលក់​បង្ហាញ​ឯកសារ​ត្រឹមត្រូវ​តាម​លក្ខខណ្ឌ​នៃ​លិខិតឥណទាននិងបញ្ញាតិនៃលិខិតឥណទាននោះ។

ការសន្យា​របស់​ធនាគារ​នេះ​មាន​លក្ខណៈ Irrevocable និង​មាន​ភាព​ឯករាជ្យ (Independence) ពី​កិច្ចសន្យា​ទិញ-លក់។ ធនាគារ​ពិនិត្យ​តែ​លើ​ឯកសារ​ប៉ុណ្ណោះ មិនមែន​ទំនិញ​ឡើយ។

ឧទាហរណ៍៖

ក្រុមហ៊ុន​កាត់ដេរ​នៅ​កម្ពុជា​ទទួល​បាន LC ពី​ក្រុមហ៊ុន​នៅ​អាមេរិក។ ក្រុមហ៊ុន​កាត់ដេរ​អាច​ផលិត​និង​ដឹកជញ្ជូន​ទំនិញ​ដោយ​មាន​ទំនុកចិត្ត ព្រោះ​ពួកគេ​ដឹងថា​នៅពេល​ពួកគេ​បង្ហាញ​ឯកសារ​ដឹកជញ្ជូន​ត្រឹមត្រូវ ធនាគារ​របស់​អ្នកទិញ​មាន​កាតព្វកិច្ច​ត្រូវតែ​ទូទាត់​ប្រាក់​ឲ្យ​ពួកគេ។

២. ការទូទាត់​ប្រាក់​Negotiation

និយមន័យ៖ គឺជា​វិធីសាស្ត្រ​សម្រាប់​អ្នកលក់​ក្នុង​ការ​ទទួល​បាន​សាច់ប្រាក់​ភ្លាមៗ​បន្ទាប់ពី​ដឹក​ជញ្ជូន​ទំនិញ​រួច ដោយ​មិន​ចាំបាច់​រង់ចាំ​ឲ្យ​ឯកសារ​ទៅដល់​ធនាគារ​ចេញ​លិខិតឥណទាន។

ដំណើរការ៖ អ្នកលក់​បង្ហាញ​ឯកសារ​ទៅកាន់​ធនាគារ​ដែល​ Nominated Bank។ ធនាគារ​នោះ​នឹង​ផ្ដល់​សាច់ប្រាក់​ឲ្យ​អ្នក​ភ្លាមៗ ហើយ​បន្ទាប់មក​ពួកគេ​នឹង​បញ្ជូន​ឯកសារ​ទៅ​ធនាគារ​ចេញ​លិខិតឥណទាន ដើម្បី​ទាមទារ​ប្រាក់​សំណង​វិញ។

ចំណុច​សំខាន់៖

• With Recourse៖ បើ​ធនាគារ​ចេញ​លិខិតឥណទាន​បដិសេធ​ទូទាត់ ធនាគារ​ដែល​បាន​ចាត់តាំង​អាច​ទាមទារ​ប្រាក់​ពី​អ្នកលក់​មកវិញ។
• Without Recourse៖ កើតឡើង​នៅពេល​ធនាគារ​Confirms លើ LC។ ធនាគារ​នោះ​បាន​ការធានាបន្ថែម​ដូច្នេះ​ពួកគេ​មិន​អាច​ទាមទារ​ប្រាក់​ពី​អ្នកទិញ​មកវិញ​បានទេ។

៣. ដំណោះស្រាយ​ហិរញ្ញវត្ថុ​ពិសេស

លិខិតឥណទាន​ផ្ទេរ​បាន (Transferable LC)

និយមន័យ៖ ជា​ប្រភេទ LC ដែល​អនុញ្ញាត​ឲ្យ​អ្នក​ផ្ទេរ LC ទាំងមូល ឬ​មួយ​ផ្នែក​ទៅ​ឲ្យ​អ្នកផ្គត់ផ្គង់​របស់​អ្នក។

អត្ថប្រយោជន៍៖ អ្នក​អាច​ទូទាត់​ទៅ​ឲ្យ​អ្នកផ្គត់ផ្គង់​ដោយ​មិន​បាច់​ប្រើប្រាស់​សាច់ប្រាក់​ផ្ទាល់ខ្លួន។

លិខិតឥណទាន​Back-to-Back LC

និយមន័យ៖ ជា​ការ​ប្រើប្រាស់ LC ទីមួយ​ជា​វត្ថុ​បញ្ចាំ ដើម្បី​ធនាគារ​ចេញ LC ថ្មី​មួយទៀត​ទៅ​ឲ្យ​អ្នកផ្គត់ផ្គង់។

អត្ថប្រយោជន៍៖ មាន​ភាព​បត់បែន​ជាង Transferable LC ព្រោះ​អ្នក​អាច​កែប្រែ​លក្ខខណ្ឌ​មួយចំនួន​ក្នុង LC ទីពីរ។

៤. ការផ្ដល់​ហិរញ្ញប្បទាន​Preshipment

លិខិតឥណទាន Red Clause

និយមន័យ៖ អនុញ្ញាត​ឲ្យ​ធនាគារ​ផ្ដល់​ប្រាក់​កក់​មួយ​ផ្នែក​ដល់​អ្នកលក់ មុន​ពេល​ពួកគេ​បង្ហាញ​ឯកសារ​ដឹក​ជញ្ជូន។

អត្ថប្រយោជន៍៖ អ្នកលក់​អាច​ប្រើ​ប្រាក់​កក់​នេះ​ដើម្បី​ទិញ​វត្ថុធាតុដើម ឬ​រ៉ាប់រង​ចំណាយ​លើ​ការផលិត។

លិខិតឥណទាន Green Clause

និយមន័យ៖ ស្រដៀង​នឹង Red Clause តែ​មាន​សុវត្ថិភាព​ជាង ព្រោះ​ការ​ផ្ដល់​ប្រាក់​កក់​តម្រូវ​ឲ្យ​អ្នកលក់​យក​ទំនិញ​ទៅ​រក្សាទុក​ក្នុង​ឃ្លាំង​ក្រោម​ឈ្មោះ​ធនាគារ។

អត្ថប្រយោជន៍៖ ធនាគារ​មាន​វត្ថុ​បញ្ចាំ​ដែល​កាត់បន្ថយ​ហានិភ័យ។

សំណួរ​ដែល​សួរ​ញឹកញាប់ (FAQ)

សំណួរទី១៖ តើ LC ដែល «មិន​អាច​ដកហូត​វិញ​បាន» (Irrevocable) មានន័យ​ដូចម្ដេច?

ចម្លើយ៖ មានន័យថា​នៅពេល LC ត្រូវ​បាន​ចេញ​ហើយ នោះ​វា​មិន​អាច​ត្រូវ​បាន​កែប្រែ ឬ​លុបចោល​បានទេ បើ​គ្មាន​ការ​យល់ព្រម​ពី​គ្រប់​ភាគី​ពាក់ព័ន្ធ។

សំណួរទី២៖ តើ​អ្វី​ជា​ភាព​ខុសគ្នា​ចម្បង​រវាង «ការទូទាត់​ប្រាក់​ជាមុន» (Negotiation) និង «ការធ្វើអប្បហារ» (Discounting)?

ចម្លើយ៖ Negotiation គឺជា​ការ​ទិញ​ឯកសារ​ដោយ​ធនាគារ​ដែល​បាន nominate ដើម្បី​ផ្ដល់​សាច់ប្រាក់​ដល់​អ្នកលក់​មុន​ពេល​ធនាគារ​នោះ​ទទួល​បាន​ប្រាក់​សំណង។ Discounting ជា​ពាក្យ​ទូទៅ​ដែល​សំដៅ​លើ​ការ​ទិញ​កាតព្វកិច្ច​ទូទាត់​នា​ពេល​អនាគត​ក្នុង​តម្លៃ​ទាប​ជាង​តម្លៃដើម។

សំណួរទី៣៖ តើ Back-to-Back LC និង Transferable LC ដូចគ្នា​ដែរ​ឬទេ?

ចម្លើយ៖ មិន​ដូចគ្នា​ទេ។ Transferable LC គឺ​ជា LC តែមួយ​ដែល​ត្រូវ​បាន​ផ្ទេរ​ជា​ផ្លូវការ​ទៅ​ឲ្យ​អ្នកទទួលផល​ទីពីរ។ ចំណែក Back-to-Back LC វិញ គឺ​ពាក់ព័ន្ធ​នឹង LC ចំនួន​ពីរ​ផ្សេងគ្នា។

សេចក្ដីសន្និដ្ឋាន

ដូចដែល​បាន​រៀបរាប់​ខាងលើ លិខិតឥណទាន (Letter of Credit) មិនមែន​គ្រាន់តែ​ជា​ឧបករណ៍​ធានា​ការ​ទូទាត់​ដ៏​សាមញ្ញ​នោះ​ទេ។ វា​ជា​ឧបករណ៍​ហិរញ្ញវត្ថុ​ដ៏​មាន​អនុភាព និង​បត់បែន ដែល​អាច​ដោះសោ​នូវ​ជម្រើស​ហិរញ្ញប្បទាន​ជាច្រើន​ដែល​ចាំបាច់​សម្រាប់​ពាណិជ្ជកម្ម​អន្តរជាតិ។

ការ​យល់ដឹង​អំពី​យន្តការ​ហិរញ្ញប្បទាន​ទាំងនេះ នឹង​ផ្ដល់​អំណាច​ដល់​អាជីវកម្ម​នានា​ក្នុង​ការ​ដោះស្រាយ​បញ្ហា​ប្រឈម​ក្នុង​ពាណិជ្ជកម្ម​អន្តរជាតិ គ្រប់គ្រង​លំហូរ​សាច់ប្រាក់​ប្រកបដោយ​ប្រសិទ្ធភាព និង​ចាប់​យក​ឱកាស​នៅ​លើ​ឆាក​អន្តរជាតិ។

តើ​អ្នក​គិត​ថា​ដំណោះស្រាយ​ហិរញ្ញប្បទាន​មួយ​ណា​ដែល​ស័ក្តិសម​បំផុត​សម្រាប់​តម្រូវការ​អាជីវកម្ម​របស់​អ្នក​នៅ​ពេល​នេះ?

ចែករំលែក​អត្ថបទ​នេះ

ចម្លងបានហើយ!