យល់ដឹងពីច្បាប់សម្អាតប្រាក់៖ កម្រិតទឹកប្រាក់ដែលត្រូវរាយការណ៍

យល់ដឹងពីកាតព្វកិច្ចរាយការណ៍ និងវិធានការប្រុងប្រយ័ត្ន ក្រោមច្បាប់ស្តីពីការប្រឆាំងការសម្អាតប្រាក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មរបស់កម្ពុជា ដើម្បីការពារអាជីវកម្ម និងរួមចំណែកដល់ស្ថិរភាពហិរញ្ញវត្ថុជាតិ។

របាយការណ៍ប្រតិបត្តិការសាច់ប្រាក់ (CTR)

អង្គភាពរាយការណ៍ត្រូវតែរាយការណ៍រាល់ប្រតិបត្តិការសាច់ប្រាក់ដែលមានទំហំធំទៅកាន់អង្គភាពស៊ើបការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុកម្ពុជា (CAFIU)។

≥ ៤០,០០០,០០០ រៀល ឬទឹកប្រាក់បរទេសសមមូល (ប្រហែល $10,000)

ព័ត៌មានសំខាន់ៗ

កម្រិតទឹកប្រាក់នេះរួមបញ្ចូលទាំងប្រតិបត្តិការតែមួយលើក និងប្រតិបត្តិការច្រើនលើកបូកបញ្ចូលគ្នា ក្នុងរយៈពេលមួយថ្ងៃ សម្រាប់អតិថិជនតែម្នាក់។

គន្លឹះអនុវត្ត

• បង្កើតប្រព័ន្ធកត់ត្រា៖ តាមដានប្រតិបត្តិការសាច់ប្រាក់ប្រចាំថ្ងៃសម្រាប់អតិថិជនម្នាក់ៗ ដើម្បីងាយស្រួលក្នុងការបូកសរុប។
• ប្រុងប្រយ័ត្នការបំបែកប្រតិបត្តិការ៖ ត្រូវយកចិត្តទុកដាក់ចំពោះអតិថិជនដែលព្យាយាមធ្វើប្រតិបត្តិការតូចៗច្រើនដង ដើម្បីគេចពីកម្រិតកំណត់។
• រាយការណ៍ឱ្យបានទាន់ពេល៖ ត្រូវប្រាកដថាអ្នកបានដាក់របាយការណ៍ CTR ទៅ CAFIU តាមនីតិវិធីដែលបានកំណត់។

ប្រតិបត្តិការសង្ស័យ (STR)

កាតព្វកិច្ចសំខាន់បំផុតគឺត្រូវរាយការណ៍ជាបន្ទាន់នៅពេលអ្នកសង្ស័យថាប្រតិបត្តិការណាមួយអាចពាក់ព័ន្ធនឹងបទល្មើស។

គ្មានកម្រិតទឹកប្រាក់ ផ្អែកលើការសង្ស័យតែប៉ុណ្ណោះ

ព័ត៌មានសំខាន់ៗ

របាយការណ៍ត្រូវដាក់ជូន CAFIU ក្នុងរយៈពេល ២៤ ម៉ោង បន្ទាប់ពីការសង្ស័យត្រូវបានបង្កើតឡើង។ ការពន្យារពេលអាចនាំឱ្យមានផលវិបាកផ្នែកច្បាប់។

គន្លឹះអនុវត្ត

• បណ្តុះបណ្តាលបុគ្គលិក៖ ត្រូវបង្រៀនបុគ្គលិកឱ្យស្គាល់ "សញ្ញាណគួរឱ្យសង្ស័យ" ដូចជា ប្រតិបត្តិការមិនសមស្របនឹងប្រវត្តិអតិថិជន ឬប្រតិបត្តិការស្មុគស្មាញខុសធម្មតា។
• កត់ត្រាការសង្ស័យ៖ រក្សាទុកឯកសារផ្ទៃក្នុងអំពីមូលហេតុដែលនាំឱ្យមានការសង្ស័យ ដើម្បីគាំទ្រដល់របាយការណ៍ STR របស់អ្នក។
• រក្សាការសម្ងាត់៖ ហាមដាច់ខាតមិនត្រូវប្រាប់អតិថិជនថាអ្នកបាន ឬកំពុងរៀបចំដាក់របាយការណ៍ STR លើពួកគេឡើយ (Tipping Off)។

ការផ្ទេរប្រាក់តាមប្រព័ន្ធអេឡិចត្រូនិក

រាល់ប្រតិបត្តិការផ្ទេរប្រាក់ ត្រូវតែមានព័ត៌មានពេញលេញ និងត្រឹមត្រូវអំពីអ្នកផ្ដើម និងអ្នកទទួលផល។

≥ ៤,០០០,០០០ រៀល ឬទឹកប្រាក់បរទេសសមមូល (ប្រហែល $1,000)

ព័ត៌មានសំខាន់ៗ

តម្រូវការនេះអនុវត្តទាំងការផ្ទេរប្រាក់ ក្រៅប្រទេស និង ក្នុងស្រុក។ សម្រាប់ប្រតិបត្តិការចូល ត្រូវផ្ទៀងផ្ទាត់អត្តសញ្ញាណអ្នកទទួល ប្រសិនបើមិនទាន់បានធ្វើពីមុន។

គន្លឹះអនុវត្ត

• ផ្ទៀងផ្ទាត់ព័ត៌មាន៖ ត្រូវប្រាកដថាអ្នកបានប្រមូល និងផ្ទៀងផ្ទាត់ព័ត៌មានពេញលេញ (ឈ្មោះ លេខគណនី អាសយដ្ឋាន) មុនពេលដំណើរការ។
• ធ្វើបច្ចុប្បន្នភាពប្រព័ន្ធ៖ ធានាថាប្រព័ន្ធផ្ទេរប្រាក់របស់អ្នកអាចកត់ត្រា និងបញ្ជូនព័ត៌មានចាំបាច់ទាំងអស់បាន។
• បដិសេធប្រតិបត្តិការមិនពេញលេញ៖ កុំដំណើរការប្រតិបត្តិការ ប្រសិនបើព័ត៌មានដែលតម្រូវដោយច្បាប់មានភាពខ្វះខាត។

វិធានការយកចិត្តទុកដាក់ស្គាល់អតិថិជន (CDD)

"ស្គាល់អតិថិជនរបស់អ្នក" គឺជាមូលដ្ឋានគ្រឹះនៃការទប់ស្កាត់ការសម្អាតប្រាក់។ ត្រូវអនុវត្ត CDD នៅពេលចាប់ផ្តើមទំនាក់ទំនងអាជីវកម្ម និងសម្រាប់ប្រតិបត្តិការធំៗ។

កម្រិតទឹកប្រាក់សម្រាប់ប្រតិបត្តិការម្តងម្កាល៖

• អាជីវកម្មទូទៅ៖ ≥ ៤០,០០០,០០០ រៀល (ប្រហែល $10,000)
• អ្នកលក់ត្បូង/លោហៈមានតម្លៃ៖ ≥ ៦០,០០០,០០០ រៀល (ប្រហែល $15,000)
• កាស៊ីណូ/គ្រឹះស្ថានល្បែង៖ ≥ ១២,០០០,០០០ រៀល (ប្រហែល $3,000) ក្នុងរយៈពេល ២៤ ម៉ោង

គន្លឹះអនុវត្ត

• ប្រមូលឯកសារអត្តសញ្ញាណ៖ សម្រាប់អតិថិជនថ្មី ឬប្រតិបត្តិការធំៗ ត្រូវស្នើសុំ និងថតចម្លងឯកសារអត្តសញ្ញាណដែលនៅមានសុពលភាព។
• កំណត់អត្តសញ្ញាណម្ចាស់អាជីវកម្ម៖ ប្រសិនបើអតិថិជនជានីតិបុគ្គល (ក្រុមហ៊ុន) ត្រូវកំណត់អត្តសញ្ញាណអត្តគាហកចុងក្រោយ (Beneficiary Owners)។
• តាមដានជាប្រចាំ៖ ពិនិត្យ និងធ្វើបច្ចុប្បន្នភាពព័ត៌មានអតិថិជនជាប្រចាំ ដើម្បីធានាថាវានៅតែត្រឹមត្រូវ។

ការបដិសេធ៖ ព័ត៌មាននេះសម្រាប់គោលបំណងអប់រំតែប៉ុណ្ណោះ និងមិនមែនជាដំបូន្មានផ្នែកច្បាប់ទេ។ សូមពិគ្រោះជាមួយអ្នកជំនាញផ្នែកច្បាប់សម្រាប់ស្ថានភាពជាក់លាក់របស់អ្នក។